+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налоговое уведомление на уплату налога на доходы физических лиц

Содержание

Квитанция по налогу (#3014)

Налоговое уведомление на уплату налога на доходы физических лиц

Как заполнить квитанцию на налог (форма ПД-4) и заплатить деньги по ней, если документ не был получен из налоговой инспекции. Сроки получения квитанций.

Ряд налогов, которые должен платить человек, налоговая инспекция рассчитывает самостоятельно. Прежде всего это: транспортный налог, налог на имущество физических лиц и земельный налог. Рассчитав налог инспекция составляет специальное налоговое Уведомление. В нем сумма налога, которую нужно заплатить и ее расчет.

Эти Уведомления инспекция рассылает по всем плательщикам налога ежегодно. Вместе с уведомлением человек получает и платежную квитанцию на уплату налога. Это форма № ПД-4 (налог). Квитанцию по налогу можно оплатить в любом отделении любого банка.

Если уведомление было выслано в ваш адрес почтой оно считается полученным по окончании рабочих 6 дней с даты отправки (пункт 4 статьи 52 Налогового кодекса).

В отношении налога на доходы инспекция квитанции не рассылает. Обычно человек должен его заплатить самостоятельно. Но если вы сдали декларацию о доходах и указали в ней налог к уплате, квитанция может быть вам выслана.

Квитанция на транспортный налог

Уведомление и квитанцию на оплату транспортного налога (форма ПД-4) вы должны получить не позднее чем за 30 дней до момента наступления крайнего срока для его уплаты (пункт 2 статьи 52 Налогового кодекса).

При этом в Налоговом кодексе указано, что налог не должен уплачиваться позднее 1 декабря “года, следующего за истекшим налоговым периодом” (то есть прошедшим годом). Например, если вы платите налог за 2017 год, самый поздний срок для его уплаты – 1 декабря 2016 года.

 Это правило действует для всех регионов России. Оно определено пунктом 1 статьи 363 Налогового кодекса.

Пример
Человек является плательщиком транспортного налога.

Ситуация 1
Налог нужно заплатить за 2016 год. Уведомление и квитанцию на налог (№ ПД-4 (налог)) он должен получить не позднее 1 ноября 2017 года, а заплатить налог не позднее 1 декабря 2017 года.
Ситуация 2 Налог нужно заплатить за 2017 год. Уведомление и квитанцию на налог (№ ПД-4 (налог)) он должен получить не позднее 1 ноября 2018 года, а заплатить налог не позднее 1 декабря 2018 года.
———————

Если Уведомление на уплату налога не было вам выслано, то у вас нет и обязанности по его уплате. Но налоговики вправе вам направить “забытые” Уведомления сразу за 3 последних года, предшествующих их отправке.

Например, в 2019 году они вправе потребовать уплаты транспортного налога и выслать вам квитанции за 2018, 2017 и 2016 годы.

Квитанция на налог на имущество

Уведомление и квитанцию на оплату налога на имущество (форма ПД-4) вы также должны получить не позднее чем за 30 дней до момента наступления крайнего срока для его уплаты (статья 52 Налогового кодекса).

Крайний срок уплаты налога за предыдущий год – 1 декабря текущего года. Это установлено пунктом 1 статьи 409 Налогового кодекса. Соответственно Уведомление и квитанцию вы должны получить до 1 ноября.

Это правило действует для всех регионов России.

Пример
Человек является плательщиком налога на имущество.

Ситуация 1
Налог нужно заплатить за 2016 год. Уведомление и квитанцию на налог (№ ПД-4 (налог)) он должен получить не позднее 1 ноября 2017 года, а заплатить налог не позднее 1 декабря 2017 года.

Ситуация 2 Нужно заплатить налог за 2017 год. Уведомление и квитанцию на налог (№ ПД-4 (налог)) он должен получить не позднее 1 ноября 2018 года, а заплатить налог не позднее 1 декабря 2018 года.

———————

В отношении этого налога действует тот же порядок, что и по транспортному налогу. Если Уведомление на уплату налога не было вам выслано, то у вас нет и обязанности по его уплате.

Но налоговики вправе вам направить “забытые” Уведомления сразу за 3 последних года, предшествующих их отправке.

Например, в 2019 году они вправе потребовать уплаты налога на имущество и выслать вам квитанции за 2018, 2017 и 2016 годы.

Квитанция на земельный налог

Здесь действуют общие правила. Уведомление и квитанцию на оплату земельного налога (форма ПД-4) вы должны получить не позднее чем за 30 дней до момента наступления крайнего срока для его уплаты (пункт 2 статьи 52 Налогового кодекса).

По Налоговому кодексу налог не должен уплачиваться позднее 1 декабря “года, следующего за истекшим налоговым периодом” (то есть прошедшим годом). Например, если вы платите налог за 2017 год, самый поздний срок для его уплаты – 1 декабря 2016 года. Это правило действует для всех регионов России.

Оно установлено пунктом 1 статьи 397 Налогового кодекса.

Пример
Человек является плательщиком земельного налога.

Ситуация 1
Налог нужно заплатить за 2016 год. Уведомление и квитанцию на налог (№ ПД-4 (налог)) он должен получить не позднее 1 ноября 2017 года, а заплатить налог не позднее 1 декабря 2017 года.
Ситуация 2 Налог нужно заплатить за 2017 год. Уведомление и квитанцию на налог (№ ПД-4 (налог)) он должен получить не позднее 1 ноября 2018 года, а заплатить налог не позднее 1 декабря 2018 года.
———————

Если Уведомление на уплату налога не было вам выслано, то у вас нет и обязанности по его уплате. Но налоговики вправе вам направить “забытые” Уведомления сразу за 3 последних года, предшествующих их отправке.

Например, в 2019 году они вправе потребовать уплаты земельного налога и выслать вам квитанции за 2018, 2017 и 2016 годы.

Как заплатить налог по квитанции

Самый простой и оптимальный вариант – вы все бумаги получили вовремя и, соответственно, оплатили налог в срок. Однако так бывает далеко не всегда. Обычное дело – срок уплаты налога давно наступил и даже прошел, а квитанции по налогу нет.

Причин может быть множество. Например, квитанция по налогу потерялась на почте или по ошибке ее выслали на чужой адрес. А долг по налогу «висит». Более того, по нему начисляется пеня.

Что делать в такой ситуации? Как заплатить налог без квитанции?

Возможны два способа:

  • первый – заполнить квитанцию самостоятельно;
  • второй – сформировать квитанцию через сайт налоговой службы.

Заполняем квитанцию на оплату налога ПД-4 самостоятельно

Первое что нужно сделать – это зайти в любое отделение Сбербанка. Там вам нужно попросить квитанцию по форме № ПД-4 (налог) или № ПД-4. Вам дадут чистую квитанцию по налогу. Ее предстоит заполнить вручную. Сразу возьмите 5-6 бланков ПД-4. Правильно заполнить ее с первого раза практически никому не удается.

Есть вариант попроще. Скачайте форму ПД-4 (налог) с нашего сайта (см. прикрепленный файл). Заполните квитанцию по налогу на компьютере или распечатайте и заполните в ручную.

Наша квитанция меньше, чем лист бумаги на которой вы ее печатаете. Поэтому прежде чем отдавать ее операционисту банка вырежьте ее ножницами по контуру.

В прикрепленном файле есть и образец уже заполненной квитанции по налогу.

Правильно заполнить квитанцию на налог задача, скажем прямо, не из простых. Чтобы заполнить квитанцию нужно знать реквизиты платежа.

Внимание!

Налоги должны быть перечислены:

  • налог на имущество – в налоговую инспекцию по месту нахождения недвижимости;
  • транспортный налог – в налоговую инспекцию по месту вашего постоянного жительства (постоянной прописки);
  • земельный налог – по месту нахождения земельного участка;
  • налог на доходы – в налоговую инспекцию по месту вашего постоянного жительства (постоянной прописки).

Как вы видите в отношении налога на имущество и земельного налога место вашего жительства никакого значения не имеет. Налоги перечисляются в инспекцию курирующую ту территорию, где находится недвижимость. Зачастую все перечисленные налоги перечисляют по месту жительства.

Это, безусловно, возможно, если место жительства и нахождения недвижимости курируются одной и той же инспекцией. В любом другом случае – это ошибка! Поэтому платеж вам могут попросту не засчитать.

После чего вы займетесь возвратом этих денег и их перечислением, но уже по новым, правильным, реквизитам.

Чтобы заполнить квитанцию по налогу ПД-4 (налог) нужно узнать и заполнить следующие реквизиты:

1. Наименование получателя платежа. Например, «Управление Федерального казначейства по г. Москве» или «Управление Федерального казначейства по Самарской области

2. КПП – код причины постановки на учет получателя платежа. Это 9 цифр. Например, 772201001 или 631801001.

3. ИНН – индивидуальный номер налогоплательщика – получателя платежа. Это 10 цифр. Например, 7722093737 или 6318000010.

4. Сокращенное наименование налогового органа. Например, «ИФНС № 22 по г. Москве» или «ИФНС по Советскому району г. Самары»

5. Код ОКТМО – код по общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований получателя платежа. Это от 8 до 11 цифр. Например, 45395000 или 58623410336.

6. Номер счета получателя платежа. Это 20 цифр. Например, 40101810800000010041 или 40101810200000010001

7. Наименование банка получателя платежа. Например, «Отделение 1 московского ГТУ Банка России» или «ГРКЦ ГУ Банка России по Самарской области»

8. БИК – банковский идентификационный код получателя платежа. Это 9 цифр. Например, 044583001 или 043601001.

9. Наименование платежа. Например, «Транспортный налог за 2016 год» или «Налог на имущество физических лиц за 2016 год»

Внимание!
Перечисленные реквизиты получателя платежа (соответствующей инспекции) вы можете узнать воспользовавшись сервисом налоговой службы “Определение реквизитов ИФНС …”. 

7. КБК – код бюджетной классификации того налога, который вы перечисляете. Это 20 цифр. Например, 18210601010032000110 или 18210601020041000110 (у каждого налога он разный!)

8. Ваша фамилия, имя и отчество

9. Ваш адрес по месту постоянного жительства (постоянной прописки). Например, 109125, г. Москва, ул. Люблинская, дом 9, кв. 24

10. Ваш ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика). Это 12 цифр. Например, 772605134609. Если вам неизвестен ваш ИНН воспользуйтесь нашим сервисом “Узнай совй ИНН”. Он находится здесь:

11. Сумма платежа (то есть сумма налога).

Далее в квитанции на оплату налога поставьте вашу личную подпись и укажите текущую дату. Образец заполненной квитанции по налогу ПД-4 (налог) смотрите в прикрепленном файле.

Ряд реквизитов, которые предусмотрены в квитанции по налогу ПД-4 (налог) при уплате налогов заполнять не обязательно. К ним относятся:

  • статус плательщика. Если банк требует указать статус плательщика пишите в этой графе цифру – 13. Она означает, что налог перечисляет “налогоплательщик – иное физическое лицо – клиент банка (владелец счета)”;
  • кор./сч.;
  • № л/с плательщика.

Внимание!

У разных налогов, пусть даже перечисляемых по форме ПД-4 через одну и ту же инспекцию, некоторые реквизиты формы могут быть разными. Например, КБК у каждого налога свой! Поэтому квитанция на транспортный налог и квитанция на имущественный налог будут различаться по заполнению.

Возникает справедливый вопрос: где взять данные для заполнения квитанции по налогу? Казалось бы ответ очевиден – в Интернете. Не тут то было. В Интернете вы их не найдете. Пока есть только единственный вариант – при личном посещении налоговой инспекции. Эти реквизиты вывешены там на информационных стендах.

Причем опять же посещать нужно не абы какую инспекцию, а именно ту, через которую вы будете платить налог (то есть при уплате транспортного налога – по месту жительства собственника; при уплате налога на имущество – по месту нахождения недвижимости; при уплате налога на доходы – по месту вашего жительства).

Конечно самый оптимальный и наименее трудозатратный вариант использовать второй способ, то есть заполнить квитанцию через сайт налоговой службы.

Заполняем квитанцию на оплату налога ПД-4 через сайт ФНС

Для этого вам подойдет сервис «Заполнение платежного документа» (см. по ссылке).

В форме, предлагаемой ФНС, вам нужно указать:

Далее вам высветиться ваша задолженность по всем налогам, которая за вами числиться. Тут же будет указана ее сумма и название налога. Далее вам достаточно выбрать одну из двух форм оплаты:

  • наличный расчет:
  • безналичный расчет.

Если вы выбрали наличный расчет:

  • поставьте галочку возле того налога, который вы собрались оплатить;
  • поставьте галочку под надписью «Сформируйте платежные документы»
  • введите в поле под этой надписью свой адрес по месту постоянной регистрации (прописки) и нажмите кнопку «Сформировать» (правый нижний угол страницы).

В результате вам «выскочат» уже заполненные квитанции по налогам формы № ПД-4 (налог). Вам нужно их распечатать и оплатить в любом отделении любого банка.

Портал “Ваши налоги”
2018

____________________________________________________________________________________________________________________

ВНИМАНИЕ!

НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ “КОММЕНТИРОВАТЬ”. ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА “ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ”.

ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

Прикрепленный файл: 

pd_4_nalog.doc

Источник: https://VashNal.ru/clarification/transportnyy-nalog/kvitanciya-po-nalogu

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Налоговое уведомление на уплату налога на доходы физических лиц

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ, подоходный налог) является основным из прямых налогов и взимается практически со всех видов доходов в денежной и натуральной формах, полученных в течение календарного года.

В число облагаемых НДФЛ доходов входят заработная плата и различные виды премий, гонорары за продукты интеллектуальной деятельности, доходы от проданного имущества, выигрыши, подарки и даже выплаты по больничным листам. Исключением являются только необлагаемые виды доходов.

Плательщики НДФЛ и объекты налогообложения

Для целей налогообложения плательщики НДФЛ подразделяются на две группы:

  1. Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ (находящиеся на российской территории более 182 календарных дней в течение года).
  2. Не являющиеся резидентами Российской Федерации лица, получившие доход на территории РФ.

На какие виды доходов распространяется налог?

Согласно статье 217 Налогового кодекса РФ не все виды доходов физических лиц подлежат налогообложению.

Облагаются налогом доходы:

  • от реализации имущества, бывшего в собственности менее 3 лет;
  • полученные от источников за пределами Российской Федерации;
  • в виде арендных платежей;
  • различного рода выигрыши;
  • прочие доходы.

Не облагаются НДФЛ:

  • доходы от продажи имущества, бывшего в собственности более 3-5 лет;
  • доходы от реализации права наследования;
  • доходы, полученные в рамках договора дарения от близких родственников или членов семьи, к которым относятся дети и родители (в том числе усыновители и усыновлённые), супруги, братья и сестры (в том числе сводные), а также бабушки, дедушки и внуки;
  • иные виды доходов.

Особенности налогообложения доходов от продажи имущества

В целях правильного определения налогооблагаемых видов доходов необходимо учитывать изменения, действующие с начала 2016 года. Речь идёт об изменении срока нахождения имущества в собственности налогоплательщика, после которого доход от его продажи освобождается от налога.

При этом для некоторых видов имущества сохранились прежние условия. К ним относится недвижимость, полученная в порядке наследования, приватизации или оформленная по договорам дарения и пожизненного содержания с иждивением.

Также следует учитывать новые правила определения налоговой базы, установленные для доходов от продажи недвижимости, если сумма сделки сильно отличается от рыночной стоимости имущества в меньшую сторону. В подобных случаях доходом налогоплательщика признаётся кадастровая стоимость объекта, умноженная на понижающий коэффициент 0,7.

Обязательное декларирование доходов физических лиц

НДФЛ отличается от земельного, транспортного и налога на имущество отсутствием налогового уведомления. Все обязанности по расчету налога и предоставлению отчётности возложены на самих налогоплательщиков или их налоговых агентов.

Самостоятельно декларировать полученные доходы обязаны:

  • Индивидуальные предприниматели.
  • Физические лица в отношении доходов, полученных не через налоговых агентов.
  • Адвокаты, нотариусы и прочие лица, занимающиеся частной практикой.
  • Физические лица по доходам от продажи имущества.
  • Резиденты Российской Федерации, получившие доходы за пределами России.
  • Физлица по доходам, связанным с налоговыми агентами, в отношении которых не был удержан налог.
  • Физические лица по выигрышам от лотерей и других игр, основанных на риске.
  • Лица, получающие гонорары как наследники авторов произведений искусства, науки и литературы. Сюда же относятся наследники авторов изобретений, получающих выплаты по патентам.
  • Физические лица, получившие доход от других физических лиц в рамках договора дарения.

Разберёмся на примерах в каких же случаях нужно подавать налоговую декларацию.

Вы сдаёте квартиру в аренду. Несмотря на то, что в России не принято платить налоги с подобных доходов, декларацию подавать нужно. Тем более что во многих регионах налоговики активно борются с недобросовестными арендодателями. Вы получили доход от продажи машины, срок владения которой менее 3 лет. Декларацию необходимо предоставлять в любом случае, даже когда налоговый вычет полностью перекрывает сумму полученного дохода. В данном случае налоговая декларация нужна в том числе и для того, чтобы применить указанный вычет. Если продаётся имущество, находящееся в собственности более 5 лет, декларацию подавать не нужно. Если вы планируете вернуть сумму уплаченного налога за покупку квартиры или применить налоговый вычет на обучение, нужно подавать декларацию. При работе по найму, в том числе по совместительству, в нескольких местах, а также по договору гражданско-правового характера, декларацию подавать необязательно. Согласно российскому законодательству работодатели и прочие источники выплат признаются налоговыми агентами, удерживать с вас налог — их прямая обязанность. Если сын, брат или любой другой близкий родственник подарил вам автомобиль, декларацию подавать не нужно. Такие подарки освобождены от налогообложения. А вот если тот же подарок преподнесёт поклонник, не состоящий с вами в родственных и семейных отношениях, придётся подавать декларацию и уплачивать подоходный налог. Если же вы как особо ценный сотрудник получите авто в подарок от организации, то это обстоятельство будет поводом для предоставления декларации в налоговый орган. Подарки от организации стоимостью свыше 4000 р. облагаются налогом.

Сроки и порядок уплаты подоходного налога

Налоговым и отчётным периодом по налогу на доходы физических лиц установлен календарный год. Это касается всех налогоплательщиков, а вот порядок уплаты подоходного налога для резидентов и иностранных граждан будет разным.

Декларирование доходов резидентами РФ

Налогоплательщики, обязанные самостоятельно декларировать свои доходы, предоставляют в территориальный налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля, следующего за налоговым периодом года. Оплатить исчисленную в декларации сумму налога нужно до 15 июля того же года включительно.

В качестве подтверждающих документов к декларации прикладываются справка 2-НДФЛ и другие бумаги, фиксирующие доходы и расходы налогоплательщика. При этом налоговая инспекция может затребовать справки 2-НДФЛ от каждого налогового агента, посредством которого были получены выплаты в указанном периоде.

Штраф за уклонение от декларирования доходов физическими лицами составляет 5% от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки вплоть до 30% указанной суммы, но не менее 1000 рублей.

Налоговую декларацию можно подать как в бумажном, так и в электронном виде.

Бумажный бланк предоставляется бесплатно в местной налоговой инспекции. Узнать адрес территориального налогового органа можно с помощью соответствующего онлайн-сервиса на сайте ФНС.

Если подача декларации носит не систематический, а разовый характер, проще всего воспользоваться услугами почты России. Документы отправляются ценным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения. Датой подачи декларации в этом случае будет считаться день отправления, а точнее, число, указанное на почтовом штампе письма.

Лица, не обязанные самостоятельно декларировать свои доходы, могут подавать налоговую декларацию в течение всего года, следующего за налоговым периодом.

Оплатить налог на доходы физических лиц можно на нашем сайте (по УИН) либо через любое финансово-кредитное учреждение. При самостоятельном заполнении квитанции не забывайте правильно указывать коды бюджетной классификации.

Налог на доходы физических лиц — резидентов Российской Федерации (статья 228 НК РФ)Код бюджетной классификации (КБК)
Сумма текущего платежа, а также недоимки, перерасчёты и прочие задолженности18210102030011000110
Пени по налогу18210102030012100110
Проценты по соответствующему платежу18210102030012200110
Сумма штрафов и прочих денежных взысканий18210102030013000110

Порядок уплаты НДФЛ иностранными гражданами

Для иностранцев, прибывших в Россию в безвизовом режиме и работающих по патенту, установлен порядок уплаты подоходного налога в виде авансового платежа. В данную категорию налогоплательщиков входят физические лица, работающие по найму в организациях, у индивидуальных предпринимателей и других физических лиц, а также занятые частной практикой.

Сумма НДФЛ для указанных выше лиц фиксирована и составляет 1200 р. Эта величина ежегодно корректируется с учетом коэффициента дефлятора и регионального коэффициента, отражающего особенности рынка труда в соответствующей местности. Актуальные данные о ежемесячных авансовых платежах, подлежащих уплате иностранными гражданами, можно найти на официальном сайте ФНС.

Также обращаем внимание на разницу в кодах бюджетной классификации для нерезидентов.

НДФЛ с иностранных граждан, работающих на основании патента (статья 227 НК РФ)Код бюджетной классификации (КБК)
Сумма текущего платежа, а также недоимки, перерасчёты и прочие задолженности18210102040011000110
Пени по налогу18210102040012100110
Проценты по соответствующему платежу18210102040012200110
Сумма штрафов и прочих денежных взысканий18210102040013000110

Расчёт суммы налога на доходы физических лиц

Налог на доходы физических лиц рассчитывается по следующей формуле:

Размер налога = Налоговая база × Ставка налога

При этом налоговая база учитывается отдельно по каждому из доходов с различными налоговыми ставками.

Ставки подоходного налога

В отношении налога на доходы физических лиц российским законодательством предусмотрено пять видов налоговых ставок. Их величина различается в зависимости от вида доходов и категории налогоплательщиков.

Налоговая ставка 9%

Устанавливается для физических лиц, получивших доходы в виде:

  • дивидендов до 2015 года;
  • процентов по облигациям, эмитированным до 2007 года, с ипотечным покрытием;
  • выплат учредителям доверительного управления ипотечным покрытием, если доходы получены от ипотечных сертификатов, приобретённых до 2007 года.

Налоговая ставка 13%

Является основной налоговой ставкой для резидентов Российской Федерации. По ставке 13% облагаются заработная плата, доходы от продажи имущества, выплаты по гражданско-правовым договорам, а также другие виды доходов, например, от реализации ценных бумаг.

Также налоговая ставка 13% применяется в отношении физических лиц — нерезидентов, получивших доходы от:

  • работы в качестве высококвалифицированного специалиста согласно закону о правовом положении иностранцев в РФ;
  • исполнения трудовых обязанностей участниками госпрограммы по оказанию содействия соотечественникам, проживающим за рубежом, в части их добровольного переселения в РФ. К этой же категории налогоплательщиков относятся члены семей соотечественников, подпадающих под действие указанной госпрограммы, совместно переселившихся в Россию на постоянное место жительства;
  • осуществления трудовой деятельности членами экипажей судов, плавающих под российским государственным флагом;
  • прочей трудовой деятельности.

Налоговая ставка 15%

Применяется в отношении дивидендов, выплаченных российскими компаниями физическим лицам — нерезидентам.

Налоговая ставка 30%

Предусмотрена для всех остальных доходов, полученных нерезидентами в Российской Федерации.

Налоговая ставка 35%

Это максимальный размер подоходного налога, установленный российским законодательством для следующих видов доходов:

  • Любые призы и выигрыши, превышающие установленные размеры, полученные в результате игр, конкурсов и прочих мероприятий, организованных в рекламных целях.
  • Проценты по банковским депозитам в части превышения установленных законом величин.
  • Суммы, превышающие максимальные размеры, сэкономленные на процентах при получении кредитов и прочих заёмных средств.
  • Плата за пользование средствами пайщиков кредитного потребительского кооператива, а также процентов по займам, выданным сельскохозяйственному кредитному потребительскому кооперативу, его членами в части превышения установленных законом норм.

Исчисление НДФЛ налоговыми агентами

Физические лица, получающие доход от работодателя или других организаций, освобождаются от необходимости самостоятельно уплачивать подоходный налог. Вместо них, эта обязанность возлагается на налоговых агентов, которыми признаются работодатели и прочие организации, выплачивающие физическим лицам денежные средства.

Рассмотрим основные правила, которых придерживаются налоговые агенты, при исчислении и удержании сумм подоходного налога с физлиц:

  • Налог в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%, исчисляется ежемесячно с начала налогового периода нарастающим итогом.
  • Суммы доходов, к которым применяются другие налоговые ставки, учитываются налоговыми агентами отдельно.
  • При исчислении суммы налога не рассматриваются доходы, полученные физическим лицом от других налоговых агентов.
  • Исчисленный налог удерживается из доходов налогоплательщика во время их фактической выплаты.
  • Сумма НДФЛ удерживается за счёт средств физического лица, однако не может превышать 50% от величины текущей выплаты.
  • Если полную сумму налога или её часть удержать невозможно, налоговый агент уведомляет о возникших обстоятельствах налогоплательщика и налоговый орган по месту своего учёта.

Уменьшение суммы облагаемого налогом дохода (налоговые вычеты)

Каждый плательщик НДФЛ имеет право снизить налоговую нагрузку путём применения соответствующих налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу (например, социальные налоговые вычеты).

Наряду с этим, НК РФ предоставляет возможность вернуть часть ранее уплаченного в бюджет налога, если гражданин в течение налогового периода имел определённые виды расходов (к примеру, затраты на обучение или покупку жилья).

Самый простой способ вернуть свой подоходный налог за некоторые виды расходов (покупку жилья, лечение, страхование, образование и др.) описан здесь.

Имущественный налоговый вычет предоставляется на основании декларации по форме 3-НДФЛ, к которой необходимо приложить подтверждающие соответствующие расходы документы.

В то же время многие стандартные налоговые вычеты не требуют обязательной сдачи отчётности, их можно получить у работодателя по письменному заявлению.

Источник: https://PoiskNalogov.ru/ndfl.html

Изменения в налоговом уведомление 2018

Налоговое уведомление на уплату налога на доходы физических лиц

Налоговое уведомление (НУ) или в простонародье “письмо счастья” — это официальный платёжный документ Федеральной налоговой службы, на основание которого производится уплата налога в бюджет государства.

Как и подобает большинству документов такого рода, бланк содержит в себе разъясняющую информацию относительно всех деталей платежа, начиная с того, кому оно адресовано (ФИО плательщика), за что взимается сбор, в каком размере и сколько времени отводится для его уплаты.

ИЗМЕНЕНИЯ 2018! С 1 апреля текущего года в налоговое уведомление приказом ФНС 15.01.2018 № ММВ-7-21/8 включается не только движимое и недвижимое имущество, но и данные по НДФЛ, а также предусмотрены и прочие изменения:

  • уведомление не будет формироваться, если налогоплательщик является льготником, и размер сбора полностью совпадает с льготой
  • фраза «адрес налогоплательщика» заменится на «адрес для отправки уведомления»
  • в таблицах появится слово «повышающий коэффициент» вместо «коэф-нт жилищного строительства»
  • и во все таблицы добавятся новые графы «Сумма ранее исчисленного налога» и «Сумма к доплате»

Если по-русски, принципиально меняется только то, что в уведомление появятся данные по взаиморасчетам по налогам на доходы физических лиц, сколько вы должны доплатить или наоборот. А если размер ваших льгот равен размеру рассчитанного налога, то документ вам вообще не будет присылаться.

А теперь рассмотрим непосредственно бланк нового образца, что мы в нем видим:

  • Номер уведомления с датой составления
  • ФИО адресата
  • ИНН плательщика налога
  • Адрес получателя
  • три таблицы с тремя видами налогов (транспортный, имущественный и НДФЛ), но в вашем налоговом уведомление будет отображены только некоторые, в зависимости от того, что вы имеете
  • Объект налогообложения
  • подробный взаиморасчет (налоговая база, ставка, долги и переплаты)
  • Крайние сроки уплата

Данное налоговое уведомление — это утверждённая форма по КНД 1165025, которая составляется органами ИФНС, включающая в себя, как расчёт, так и перерасчёт к ранее направленному НУ.

То есть, если в предыдущем платёжном документе инспекция допустила ошибку, неправильно посчитала сумму налога к уплате (в большую, либо в меньшую сторону), и из-за этого произошла недоимка, а может и переплата, то в настоящем НУ уже будут фигурировать исправленные данные.

Расчёт состоит из нескольких пунктов, по которым определяется сумма начисленного налога, то есть итоговая сумма в рублях к уплате.

Кстати говоря  Промо-страница о налоговых уведомлениях от ФНС России

Перечислим все пункты с кратким описанием к каждому:

  1. Налоговый период (год) — тот период за который начислен налог
  2. Объект налогообложения — то с чего взимается плата
  3. Государственный регистрационный знак — номерной знак авто, с которого происходит начисление
  4. Местонахождения объекта/земельного участка (адрес) — фактический адрес объекта налогообложения
  5. Кадастровый номер земельного участка — специальный идентификатор в общей базе (кадастре) любой занесённой туда территории
  6. Налоговая база (кадастровая/инвентаризационная стоимость) (руб.) — основная величина для расчёта налога
  7. Доля в праве (руб.) — ваша доля от общего имущества на правах собственности
  8. Не облагаемая налогом сумма (руб.) — доходы или иные денежные поступления не подлежащие налогообложению
  9. Налоговая ставка (%) — процент налогообложения взимаемый с конкретного объекта
  10. Количество месяцев, за которые производится расчёт/перерасчёт к году — фактический период владения указывается в месяцах
  11. Коэффициент для индивидуального жилищного строительства — показатель, который используется при расчёте земельного налога
  12. Сумма налоговых льгот (руб.) — льготы которые у вас имеются и вы о них заявили
  13. Исчисленная сумма налога (руб.) — окончательная сумма подлежащая к уплате в бюджет
  14. Сумма налога исчисленная ранее (руб.) — налог за предыдущий период
  15. Сумма к уплате (+)/ уменьшению (-) (руб.) — дополнительная сумма в случае переплаты или недоимки

Способы получения

Как получить налоговое уведомление от ФНС:

  • Лично в руки под расписку
  • по почте в виде письма
  • в электронном виде
  • Через личный кабинет на сайте nalog.ru

НА ЗАМЕТКУ! Абсолютно не важно, каким способом налоговый орган направляет налогоплательщику уведомление, главное, чтобы сроки получения его были не позднее 30 дней до установленной крайней даты платежа.

Данный документ об уплате налога получают только физические лица, организации и индивидуальные предприниматели (то есть все юридические лица), рассчитывают и оплачивают сборы в казну самостоятельно, предоставляя в ФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

По каким налогам приходит

Известно порядка семи налогов, по которым обязаны платить физические лица отчисления в ФНС, но только на три из них налоговики присылают налоговое уведомление. Этот пункт обязательно конкретизируется в самом документе, как объект налогообложения.

Вот они:

  • на имущество
  • Земельный налог 
  • Транспортный
  • и с 2018 года НДФЛ

В отличии от НДФЛ (налог на доходы с физических лиц), который отчисляет ваш работодатель сам, сборы за транспорт, землю и имущество на основании представленных налогоплательщиком данных имеют определённую фиксированную ставку.

Зная то, какое имущество, размер земельных угодий и сколько лошадей под вашим автомобилем находится, ФНС рассчитывают размер налога, и направляет вам его к уплате в виде уведомления.

Что входит в письмо ФНС

  • налоговое уведомление
  • заявление к нему
  • Извещение/квитанция об уплате

Получили уведомление — что дальше

Итак, вы получили письмо счастья — что с этим делать? На первый взгляд глупый вопрос, понятно что он предполагает ответ — платить. Но как, куда, в какие сроки. Не многие об этом знают.

ВАЖНО! Если вы не произведете оплату по своим обязательствам в срок, со следующего дня пойдет начисление пени, размер которой определяется ставкой рефинансирования ЦБ. На данный момент она составляет 7,5% от общей задолженности.

Есть всего два расклада:

  1. вы получили налоговое уведомление и еще лучше, если оно придет в соответствие с федеральными нормативами (то есть за 30 дней до конечной даты уплаты задолженности)
  2. вы не получили его — и это самый плохой расклад

Ведь любой гражданин не только целыми днями следит за своими обязательствами перед налоговой, ГИБДД и прочее, а еще иногда работает. За рутиной забывается многое, в том числе и долги.

В первом случае:

  • прямо с уведомлением (к которому обязательно приложена платежка) до 1 декабря текущего года направляемся в Сбербанк или оплачиваем налог дистанционным способом через интернет-банкинг, например

В соответствие с государственными нормативами, данные по вашему оплаченному счету должны появиться в личном кабинете на сайте nalog.ru не позднее, чем через 10 дней после исполнения ваших обязательств.

Во втором случае:

  • залезаем на сайт ФНС в свой кабинет, находим свои налоги, распечатываем платежку и повторяем действия указанные в первом варианте
  • если в ЛК ничего не указано, это не значит, что вы ничего не должны — если у вас есть собственность, нет льгот и переплат, то 1 декабря вы обязаны внести платеж

Для разъяснения ситуации настоятельно рекомендует съездить в свое ИФНС и сделать камеральную проверку. В результате нее можете для себя узнать много нового — всякие начисленные пени и штрафы, которые нужно загасить.

о том, как оплатить налоги не выходя из дома в личном кабинете.

Не нашли ответ – спросите ниже

Источник: https://nalogtoday.ru/vse-pro-nalogovoe-uvedomlenie-i-izmeneniya-v-nem-2018/

Как сформировать квитанцию на оплату налога? Заполняем и распечатываем квитанцию на сайте ФНС России

Налоговое уведомление на уплату налога на доходы физических лиц

Сегодня мы поговорим об интернет-сервисе ФНС России «Уплата налогов физических лиц», который позволяет гражданам самостоятельно сформировать платежные документы и квитанции на оплату налога. А также предоставляет возможность безналичного расчета через один из банков-партнеров ФНС.

Уважаемые читатели Lawportal37.ru – на страницах нашего сайта вы найдете самые свежие новости об изменениях законодательства РФ, а также множество статей, отвечающих на самые разные правовые вопросы.

Однако данные статьи рассматривают типовые способы решения юридических проблем, в то время как в каждом отдельном случае существует масса важных деталей и нюансов, охватить которые в рамках одной статьи невозможно.

Если после прочтения статьи у вас остались вопросы, вы можете получить юридическую консультацию обратившись в форму онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта .

Какие возможности предоставляет сервис «Уплата налогов физических лиц»

Интернет-сервис «Уплата налогов физических лиц» позволяет налогоплательщику-физическому лицу:

  • формировать платежные документы на уплату имущественного, земельного и транспортного налогов до получения Единого налогового уведомления (авансом);
  • формировать платежные документы на уплату налога на доходы физических лиц, а также платежные документы на уплату штрафа за несвоевременное представление налоговой декларации по форме № 3-НДФЛ;
  • формировать платежные документы на уплату задолженности;
  • распечатывать сформированные документы для оплаты в любой кредитной организации или осуществлять безналичную оплату с помощью онлайн-сервисов банков, заключивших соглашение с ФНС России.

Таким образом, с помощью данного сервиса физические лица могут заплатить следующие налоги:

  • Налог на имущество физических лиц
  • Земельный налог
  • Транспортный налог
  • НДФЛ, уплачиваемый на основании налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (по форме 3-НДФЛ)
  • НФДЛ, уплачиваемый иностранцами, работающими по найму у ФЛ на основании патента. (только в части авансовых платежей)

Как сформировать платежный документ или квитанцию на уплату налога, при помощи сервиса «Уплата налогов физических лиц»

Сам сервис вы сможете найти на сайте Федеральной налоговой службы – nalog.ru. Он позволит вам сформировать необходимые квитанции и платежные документы в режиме онлайн, а также скачать и распечатать их.

Формирование квитанции на уплату того или иного налога происходит в несколько этапов.

Сведения о платеже

Для начала вас попросят указать “Вид платежа”, будь то НДФЛ, транспортный налоги и т.д. Выбор происходит из выпадающего меню.

Для примера возьмем налог на доходы физических лиц.

В данном случае необходимо дополнительно выбрать один из двух пунктов:

  • НДФЛ, уплачиваемый на основании налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (по форме 3-НДФЛ);
  • НФДЛ, уплачиваемый иностранцами, работающими по найму у ФЛ на основании патента (только в части авансовых платежей).

Далее указываем “Тип платежа”. Доступные варианты:

Выбираем налог и указываем сумму платежа. Нажимаем кнопку “Далее”

Реквизиты получателя платежа

На втором этапе вам предстоит указать реквизиты получателя платежа. Проще говоря выбрать нужное отделение ИФНС.

Тут у вас есть 2 варианта:

1 – Указать адрес своей регистрации и система сама определит заполнит поля код ИФНС и Муниципальное образование.

2 – Самостоятельно выбрать нужное отделение ИФНС и Муниципальное образование. Указывать адрес регистрации в этом случае не обязательно.

При заполнении адреса обязательны только Субъект РФ и Адрес РФ (город и улица).

Какой из вариантов удобнее решать вам. Заполняем нужные данные и жмем кнопку “Далее”.

Заполняем реквизиты налогоплательщика

И последнее что нам предстоит заполнить – реквизиты налогоплательщика.

Фамилия, имя и отчество налогоплательщика обязательны к заполнению. Кроме того, вы должны заполнить либо “Адрес места жительства” , либо “ИНН”.

Кроме того, поле ИНН необходимо заполнить если вы хотите сформировать квитанцию и оплатить ее онлайн. Если ИНН налогоплательщика не указан, вы сможете только скачать и распечатать полученную квитанцию.

Формируем квитанцию и выбираем способы оплаты

Стоит отметить, что квитанция формируется в формате PDF. Вот так выглядит сформированная квитанция на оплату НДФЛ:

Если же вы укажете свой ИНН, то вам на выбор будут доступны оба способа оплаты: Наличный и Безналичный.

При выборе безналичного расчета, перед вам появиться список доступных банков. Важно вы должны являться клиентом выбранного банка и быть авторизованы на его сайте. Если все в порядке, вам останется следовать инструкциям на сайте вашего банка и оплатить нужный вам налог.

Оценки покупателей: 5 (1 )

Источник: https://lawportal37.ru/kak-sformirovat-kvitantsiyu-na-oplatu-naloga/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.