Заявление на получение профессионального налогового вычета

Заявление на получение налогового вычета

Оформляя документы для получения налогового вычета, налогоплательщики неизбежно сталкиваются с проблемой заполнения заявления о предоставлении вычета. В этой статье мы постараемся подробно рассмотреть все вопросы, связанные с этой темой.

Прежде всего, отметим, что структура заявления и его содержание будут зависеть от того, какой путь подачи заявления Вы выбрали: через ФНС или через работодателя. Кроме того, имеет большое значение, какой именно вид налогового вычета Вы хотите получить:

• стандартный на детей
• социальный
• имущественный.

Как заполнить заявление, если Вы планируете получать стандартный вычет

Перечень лиц, которые могут претендовать на стандартный вычет можно найти в Налоговом кодексе, а именно в пп. 1, 2, 4 ст. 218 НК РФ. Наиболее распространенным стандартным вычетом является вычет на ребенка. Заявление на предоставление вычета при этом пишется на имя работодателя без обращения в налоговые органы.

В шапке такого заявления обычно пишут название организации, где работает заявитель, и ФИО директора. Кроме того, указываются личные данные работника, претендующего на вычет, включая ИНН и адрес.

 В тексте заявления просят предоставить стандартный налоговый вычет, указывают ФИО ребенка и размер вычета. Обязательно нужно указать список документов, которые подтверждают возможность получать данный вид вычета.

В конце заявления работник должен его подписать и поставить дату.

Скачать образец заявления на получение стандартного вычета на ребенка

Иванов И.И. и Иванова В.В. воспитывают сына Иванова А.И. 21.10.2005 г. Иванова В.В. решила отказаться от своего налогового вычета в пользу мужа, значит, Иванов И.И. может теперь претендовать на двойной налоговый вычет в размере 2800 рублей (1400*2).

В такой ситуации супруги Ивановы должны заполнить два вида заявлений. Иванов И.И. должен составить заявление на получение двойного налогового вычета на имя своего работодателя. Образец заявления будет выглядеть следующим образом.

Скачать образец заявления на получение двойного вычета на ребенка

А его супруга Иванова В.В. должна написать заявление об отказе от своего налогового вычета на ребенка. Заявление также предоставляется в ту организацию, где работает Иванов И.И.

Скачать образец заявления об отказе от своего вычета на ребенка

Как заполнить заявление, если Вы хотите получить имущественный или социальный вычет

Оба этих вычета можно получить двумя способами.

Способ первый – обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае заявление на предоставление вычета заполняется по определенной форме. Сначала указываются данные налоговой, в которую подается заявление, а также сведения о налогоплательщике, претендующем на вычет.

После пишется наименование документа – «Заявление», а затем излагается его суть. Ссылаясь на Налоговый кодекс, налогоплательщик просит вернуть сумму излишне уплаченного налога, указывая при этом год, за который планируется возмещение и его сумма. Также нужно написать в заявлении банковские реквизиты счета, на который заявитель хотел бы получить возмещение.

Скачать образец заявления на предоставление вычета при обращении в налоговую инспекцию

Способ второй – получить имущественный, а начиная с 01.01.2021 года и социальный налоговый вычет, через своего работодателя. Но в этом случае Вам придется посетить ФНС минимум два раза: первый раз – чтобы подать заявление для получения уведомления, подтверждающего право на вычет, а второй раз примерно через месяц, чтобы его забрать.

Скачать образец заявления для получения уведомления в налоговой инспекции

В шапке заявления указываются такие же сведения как при заполнении заявления на получение вычета через налоговую инспекцию. Ниже должен следовать текст, в котором налогоплательщик просит подтвердить свое право на имущественный или социальный вычет. В конце заявления ставится подпись, расшифровка и дата написания заявления.

После получения уведомления в налоговой инспекции, необходимо заполнить заявление на получение вычета у работодателя. В шапке пишутся стандартные сведения: фамилия, имя, отчество работодателя и собственные ФИО, ИНН и адрес по прописке.

Затем пишется слово заявление и непосредственно его текст. В нем работник просит предоставить вычет (имущественный либо социальный) и указывает номер и дату уведомления о подтверждении права на вычет. В конце заявления ставится его дата и подпись с расшифровкой налогоплательщика, претендующего на вычет.

Скачать образец заявления о предоставлении имущественного вычета при получении через работодателя

Источник: //nalogu-net.ru/zayavlenie-na-poluchenie-nalogovogo-vycheta/

Заявление на предоставление профессионального налогового вычета

Основания для предоставления вычетов регламентируются положениями Налогового кодекса РФ. На законодательном уровне предусмотрены стандартные, общественные, имущественные и профессиональные системы вычетов. Несмотря на схожесть предмета регулирования, профессиональные налоговые вычеты обладают кардинальными отличиями, обусловлено это специализированным составом претендентов на льготу.

Как получить профессиональный налоговый вычет?

Под вычетом стандартного направления подразумевается снижение налогооблагаемой базы лиц, с которых будет осуществляться удержание НДФЛ по 13-процентной ставке.

Профессиональные вычеты характеризуются наличием особенной категории граждан, которые вправе рассчитывать на соответствующую налоговую компенсацию.

Однако основанием для получения профессионального налогового вычета считается только узконаправленная деятельность объекта – индивидуальное предпринимательство.

К таковым относятся:

• лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью, которые официально зарегистрированы в качестве ИП;
• лица, которые ведут частную практику в соответствии с профильными законодательными нормами – адвокаты, нотариусы и т.д.;
• граждане, предоставляющие услуги вне рамок трудовой деятельности или предпринимательства по контрактам гражданско-правового характера;
• граждане, получающие процентный доход в качестве авторов и владельцев субъектов интеллектуальной собственности.

В исключительных случаях, право на получение профессиональной налоговой льготы имеет и арбитражный управляющий, так как соответствующая деятельность может быть отнесена к общему определению частной практики. При расчете их профессионального налогового вычета будут включаться расходы, которые имеют непосредственную связь с ведением деятельности по банкротным делам.

На законодательном уровне предусмотрено два способа получения компенсации: обращение к налоговой администрации и посредством направления заявления на профессиональный налоговый вычет.

Под данным заявлением подразумевается официальное обращение одного или нескольких граждан к должностному лицу, в государственную службу, административный центр или службу областного самоуправления в отношении постановки.

Правила составления заявления

Перед составлением заявления на получение профессионального налогового вычета, индивидуальный предприниматель по итогам года обязан предоставить специальную декларацию в административный центр налоговой службы. В отчетном документе должен быть четко указан размер ежегодного дохода, после чего он вправе заявить об их снижении на сумму подтвержденных или нормативных затрат.

Доходы, на которые распространяются профессиональные налоговые вычеты:

• прибыль, которая была получена частными предпринимателями в официально-зарегистрированной деятельности;
• денежные средства, заработанные сотрудниками нотариальных контор. Однако соответствующие лица также должны заниматься частной деятельностью. В исключительных случаях, регламентированные в ст 227 НК РФ, профессиональный вычет может распространяться и на адвокатов;
• процентный доход, заработанный посредством исполнения обязательств гражданско-правовых соглашений;
• денежная поддержка авторам за создание или исполнение произведений литературы и т.д., а также поощрение за открытие и другие изобретения.

Законодателем не был разработан унифицированный образец заявления на получение профессионального вычета. Документ составляется в произвольной форме по стандартной схеме. В шапке заявления обязательно должно быть указано полное наименование службы, в которое оно направляется.

Строкой ниже обозначается подробная информация о заявителе — ФИО, адрес проживания, контактные данные. По середине заявления формата А4 без кавычек и без точки указывается название документа — «Заявление на получение налогового вычета».

В основной части необходимо вписать прошение, указав, на какой вид вычета вы претендуете, сославшись на нормы налогового законодательства. В заключении очень важно указать реквизиты банковского счета, на который будут перечисляться денежные средства.

В нижней части документа проставляется текущая дата и подпись заявителя.

Скачать образец заполнения заявления по ссылке.

Сопутствующие документы

К заявлению на профессиональный налоговый вычет требуется приложить:

• книгу расходов, содержащую все хозяйственные операции и процедуры, которые проводились данным индивидуальным предпринимателем. Тип книги должен соответствовать нормам Приказа Министерства финансов РФ № 86;
• дубликаты договоров и соглашений, заключаемые с поставщиками на куплю-продажу товара, а также можно предоставить приложения к контрактам и сметы;
• передаточные акты, квитанции, счета, товарные накладные, путевые листы и т.д.;
• документацию, удостоверяющую уплату купленных товаров или услуг – квитанции ККТ, платежки из банковского учреждения и другие чеки.

Если ввиду некоторых обстоятельств, сумма доходов и расходов не может быть подтверждена документально, то размер профессионального вычета будет устанавливаться на основании соотношений этих показателей. Если же соответствующих показателей будет недостаточно, то размер налогового вычета будет приравниваться к установленным нормам.

Особенности подачи заявления

Заявление, в отличие от претензии, не связано с правонарушением юриспруденций и интересов частного предпринимателя, а также не направляется с целью устранения соответствующего нарушения.

Основная задача заявления на профессиональный налоговый вычет — реализация прав и интересов заявителя, а также устранение каких-либо недостатков относительно работы предприятия. Особенность заявления заключается в том, что оно может быть подано как в письменной форме, так и в устной.

В этом случае важно предоставить документацию, которая будет подтверждать официальные расходы организации.

В заключение стоит отметить: согласно нормам ст 221 НК РФ, если частное дело открывается физическим лицом, но при этом не осуществляется регистрация в виде юридического учреждения, то профессиональные вычеты будут производиться в утвержденной сумме осуществленных расходов.

Следовательно, особые категории налогоплательщиков имеют право самостоятельно уменьшать прибыль, которую они получают с помощью частного бизнеса.

Однако дополнительные расходы, к примеру, процентный доход, предусмотренный трудовым договором, уже не может быть снижен на сумму профессионального вычета.

Важно! Если индивидуальный предприниматель переоформит свой частный бизнес и будет осуществлять деятельность в качестве полноправного юридического лица, в предоставлении профессиональных налоговых вычетах ему будет отказано.

Налоговый кодекс РФ в последней редакции по ссылке.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

Источник: //itbu.ru/zayavleniya/zayavlenie-na-professionalnyj-nalogovyj-vychet.html

Заявление на налоговый вычет

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать формы и образцы заполнения документов для имущественного вычета.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2021 год

Форма налоговой декларации за 2021 год будет принята налоговой службой лишь в конце 2021 года и может быть использована только начиная с 2021 года. На текущий момент Вы можете подать декларацию на имущественный вычет только за 2021 или более ранние года.

Скачать в формате PDF

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2021 год

Форма декларации за 2021 год была принята приказом ФНС России от от 10.10.2021 г. №ММВ-7-11/552@. Новая форма практически не отличается от декларации за 2015 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).

Скачать в формате PDF

Форма декларации 3-НДФЛ за 2015 год (Microsoft Excel)

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2015 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Форма декларации 3-НДФЛ за 2015 год (PDF)

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2015 год в формате PDF. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Скачать в формате PDF

Форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год (Microsoft Excel)

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2014 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год (PDF)

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2014 год в формате PDF. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Форма декларации 3-НДФЛ за 2013 год

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2013 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Форма декларации 3-НДФЛ за 2011-2012 года

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2011 и 2012 года в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета (без ипотеки) за 2014 год

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета без возврата ипотечных процентов. Данные взяты из Примера 1 расчета вычета. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета (с ипотекой) за 2014 год

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета при покупке квартиры/дома, используя целевой кредит (ипотеку). Данные взяты из Примера 3 расчета вычета (возврат включает заплаченные ипотечные проценты). Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета (без ипотеки) за 2013 год

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета без возврата ипотечных процентов. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета (с ипотекой) за 2013 год

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета при покупке квартиры/дома, используя целевой кредит (ипотеку). Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Образец заявления на возврат налога при имущественном вычете

Пример заполнения заявления на возврат налога при покупке квартиры/дома/земли (согласно приказу ФНС России от 14.02.2021 N ММВ-7-8/182@, который вступил в силу с 31 марта 2021 г.). Заявление подается в налоговую инспекцию вместе с остальными документами. В нем содержится счет, на который налоговая инспекция вернет Вам деньги.

Скачать в формате Microsoft Excel (.xlsx)

Скачать в формате PDF

Образец заявления о распределении долей в общей совместной собственности

Пример заполнения заявления на распределение долей в общей совместной собственности (на основе заявления, рекомендованного к использованию в Письме ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@). Подается, если имущество было приобретено в совместную собственность (например, куплено в браке). Для открытия требуется Microsoft Word версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Образец заявления о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией

Пример заполнения заявления на получение уведомления о подтверждении налоговым органом права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет. Заявление подается в налоговую инспекцию вместе с остальными документами, если налогоплательщик решил получать вычет через работодателя. Для открытия требуется Microsoft Word версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Образец заявления работодателю о предоставлении имущественного вычета

Пример заполнения заявления работодателю о предоставлении имущественного вычета. Заявление подается в бухгалтерию работодателя вместе с подтверждающим вычет уведомлением, полученным в налоговой инспекции. Для открытия требуется Microsoft Word версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Заметка: Единой типовой формы заявления законом не установлено, поэтому в некоторых организациях введена своя форма заявления. В этом случае Вас могут попросить переписать его в соответствии с внутренней формой.

Образец описи документов

Пример заполнения описи документов на имущественный вычет для отправки по почте в налоговую инспекцию.

Образец заявления на налоговый вычет на ребенка | Скачать бланк заявления

Для открытия требуется Microsoft Word версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Внимание: данная опись лишь является примером. В Вашей описи должны присутствовать точно все те документы, которые Вы отправляете в налоговую инспекцию. Со списком документов, которые Вам нужны для оформления имущественного налогового вычета, Вы можете ознакомиться здесь: Документы для оформления имущественного вычета

Существует два варианта получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры/дома:

— через налоговую инспекцию (процесс получения вычета через налоговую инспекцию описан здесь: «Процесс получения налогового вычета через налоговую инспекцию»);

— через работодателя (процесс получения вычета через работодателя мы и рассмотрим в данной статье).

Суть получения вычета через работодателя заключается в том, что с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета (хотя при этом стоить отметить, что право на вычет нужно будет подтверждать в налоговом органе каждый календарный год).

Порядок получения налогового вычета через работодателя

Особенностью получения вычета через работодателя является возможность заявить вычет сразу после возникновения права на него, а не ждать конца календарного года, как в случае получения вычета через налоговую инспекцию (информацию о том, когда возникает право на имущественный вычет, Вы можете найти в нашей статье «Когда возникает право на имущественный налоговый вычет?»).

Рассмотрим, какие шаги Вам нужно предпринять, чтобы получать вычет через работодателя:

1) Вам необходимо собрать пакет документов на вычет.

Список документов в случае получения вычета через работодателя в большинстве своем аналогичен списку при получении вычета через налоговую инспекцию и подробно описан нами здесь «Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры/дома».

При этом стоит отметить несколько отличий:

— Вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ;

— у Вас будет другой формат заявления (со всеми данными налогового агента). Пример заявления Вы можете скачать здесь: Заявление о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией.

3) После того как Вы получили уведомление, подтверждающее вычет, от налоговой инспекции, Вам нужно написать заявление на вычет и вместе с уведомлением подать его в бухгалтерию своего работодателя. Образец заявления на вычет у работодателя Вы можете скачать здесь: Заявление работодателю о предоставлении имущественного вычета.

4) С момента подачи заявления и уведомления в бухгалтерию, все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить работодатель.

При этом, начиная с месяца подачи документов, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы, и, соответственно, на руки Вы будете получать на 13% большую сумму заработной платы, чем обычно.

Это будет происходить до исчерпания суммы вычета или до конца календарного года (в зависимости от того, что наступит ранее).

Оформление документов для получения налогового имущественного вычета + образцы заполнения

Пример: Рыжов С.М. приобрел в феврале 2021 года квартиру. После подготовки всех необходимых для получения вычета документов он обратился в налоговую инспекцию по месту жительства с соответствующим заявлением.

В марте 2021 года налоговая инспекция выдала Рыжову С.М. уведомление, подтверждающее право на вычет. Рыжов С.М. передал уведомление вместе с письменным заявлением о получении вычета своему работодателю. С марта 2021 года Рыжов С.М.

начал получать заработную плату без вычета 13% налога на доходы физических лиц.

С какого месяца не удерживается ндфл и может ли работодатель вернуть налог за прошлые месяцы?

В примере, приведенном в предыдущем разделе, видно, что налогоплательщик обращается к работодателю за получением вычета не в начале года, а в марте.

В связи с этим актуальным является вопрос: с какого момента работодатель перестанет удерживать налог на доходы?

Источник: //berolux.ru/zajavlenie-na-nalogovyj-vychet/

Образцы заявлений на предоставление налогового вычета

Обращение в налоговую службу должно подкрепляться письменным заявлением. Если вы собираетесь требовать налоговый вычет, то следует подготовить документы заранее и написать заявление с просьбой выделить полагаемую компенсацию.

Расскажем, как правильно написать заявление по разным типам налоговых выплат.

статьи:

Общая форма и правила написания заявления на налоговый вычет

Существует общая форма для заявления на возврат налогового вычета, которую можно скачать здесь в формате WORD

Вы можете воспользоваться ей – или оформить документ по-другому.

Ниже рассмотрим возможные варианты заявления в зависимости от типа налоговой компенсации.

Пример уже оформленного заявления:

Требования к документам одинаковы.

Определим, каким правилам стоит следовать при написании заявления:

1. Обязательно должна быть «шапка», где указывается наименование органа, в который обращаетесь. Лучше спросить у представителя налоговой, как вписать правильней название отдела. Там же указывается информация о заявителе – ФИО, контактные данные, адрес проживания.
2. Название документа.

   По середине строки, без кавычек и точки в конце следует написать – «Заявление на получение налогового вычета» или просто «Заявление».

3. В содержательной части документа следует вписать свою просьбу, указать, какой вид компенсации вы желаете получить, какие у вас есть на это основания.

4. Важно вписать номер лицевого счета и все реквизиты банковской организации, куда будут перечислять средства.
5. Далее не забудьте перечислить документы, подтверждающие право на получение налогового вычета.
6. Дата и подпись также обязательна в конце документа.

К нижеперечисленным примерам правила – такие же.

Образец и примеры заявления на получение стандартного налогового вычета

Такой вид налоговой компенсации может быть оформлен только на совершеннолетнее лицо, но при разных типах компенсации:

Личный возврат

То есть, компенсация полагается именно гражданину, обращающемуся с заявлением в органы.

Детский возврат

В этом случае возврат положен на ребенка гражданина, обратившегося в службу. Такой вычет получается родителями, опекунами или законными представителями ребенка.

3. Примеры заявлений на налоговый вычет, касающийся трех и более детей:

Как вернуть налоговый вычет за платные роды – инструкция

Стандартный налоговый возврат оформляется 1 раз в год.

Конечно же, с предоставлением соответствующих документов – например, на детей должны быть поданы свидетельства о рождении, а опекуны или представители должны иметь при себе доверенность, оформленную у нотариуса.

Примеры заявления на предоставление имущественного налогового вычета

На основе этих примеров вы сможете написать свое личное заявление.

Образец 4:

Не забывайте в конце документа ставить дату подачи заявления и свою подпись.

Образец и примеры заявления на профессиональный налоговый вычет

Налоговая компенсация может быть возвращена гражданину при нескольких условиях, а не просто за хороший труд или заслуги.

Приведем несколько примеров.

Заявление на вычет в связи с предпринимательской деятельностью:

Другие заявления на возможные вычеты оформляются так же.

Заявление на профессиональный вычет

Заявление на профессиональный вычет подоходного налога подается налогоплательщиком в виде обращения должностному лицу в налоговые органы Российской Федерации.

Как правило, оно адресуется руководителю территориального управления, в которое следует обращаться по месту постоянной регистрации предпринимателя.

Налоговый кодекс России закрепляет право на профессиональный вычет только за той категории лиц, которые являются резидентами нашей страны, а также отчисляют налоги по месту трудовой деятельности.

Заявление в налоговые органы можно подавать в письменном виде, написанным, как от руки, так и составленным на компьютере. В нем необходимо указать сумму затрат при выполнение определенных работ, за которые заявитель пытается получить налоговую компенсацию.

На сегодняшний день порядок рассмотрения обращение граждан по поводу компенсации подоходного налога строго регламентирован.

С момента подачи пакета документов до предоставления решения по вашему вопросу должно пройти не более трех месяцев.

Случае если временные рамки по каким то причинам не соблюдается, лицо, пытающееся получить компенсацию, может обратиться с жалобой вышестоящие инстанции или в суд.

Следует это иметь ввиду, если сотрудники налоговой инспекции отказываются принять ваше заявление, в силу того что им нужно провести некую проверку.

Вы можете ссылаться на 220 статью Налогового кодекса Российской Федерации, по которой прием документов обязан осуществляться в момент, когда налогоплательщик осуществляет передачу своего обращения в налоговый орган.

Как правильно составить обращение

В настоящее время нет единой формы, определяющей правильность составления заявления на получение профессионального вычета. Его составление носит рекомендательный характер, к которому вы в праве прислушиваться.

С другой стороны, вы можете составить этот документ в произвольном виде. Однако, лучше всего прислушаться к рекомендациям сотрудников налогового управления.

На основе этих рекомендаций, образец можно получить в интернете на официальном сайте или на же на информационных стендах в самой налоговой инспекции, нужно составить обращение.

С большой долей вероятности оно будет принято к рассмотрению.

Что необходимо включить заявление на профессиональный вычет

Заявление составляется на имя руководителя территориального органа налоговой службы. Таким образом, вы должны знать правильное название данного органа, а также имя и должность сотрудника, к которому адресуется ваше обращение. Найти эту информацию можно в интернете, на официальном сайте налоговой службы России.

Далее вам следует указать свои паспортные данные и адрес вашего проживания. В основной части заявления указывается сумма налогового вычета, на который вы претендуете. Также вы должны указать основание, позволяющее вам обращаться за профессиональным вычетом.

В данном случае это будет 221 статья Налогового кодекса Российской Федерации. Также указывается временной период, за который вам должно государство предоставить компенсацию подоходного налога. Потребуется указать ваши реквизиты в банке.

Для этого вы должны иметь заранее открытый расчетный счет в Сбербанке России.

Вы обязаны указать перечень документов, который подтверждает ваши расходы во время предпринимательской деятельности.

Это могут быть договоры с партнерами на приобретение товаров или услуг, кассовые чеки, квитанция, банковские документы, платежные поручения, денежные расписки, квитанция об оплате расходов, путевые листы, таможенная декларация. Копии перечисленных документов должны прилагаться к заявлению.

В случае если, предприниматель не может предоставить документальное обоснование своих затрат во время выполнения работ, связанных с предпринимательской деятельностью, ему необходимо отразить этот факт в самом заявлении. В этой ситуации предприниматель вправе претендовать на выплату ему 20% подоходного налога.

В тех случаях, когда заявление на профессиональный вычет подается автором произведений искусств и литературных произведений, а также изобретателем, то обращение направляют в бухгалтерию организации, на имя руководителя бухгалтерской службы.

Как подавать обращение на получение профессионального вычета

• Вы можете подать заявление как самостоятельно. Для этого вам нужно прийти в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.
• В случае определенных обстоятельств, предусмотренных законодательной базой РФ, вы можете выписать доверенность на представлении ваших интересов третьему лицу. Эту доверенность следует заверить нотариально. В соответствии с этим документом третье лицо будет вправе ставить от вашего имени подписи, а также сможет сдавать и получать пакет документов на получение налогового вычета.
• Можно отправить заявление в налоговую по почте. В этом случае необходимо составить опись вложений, где следует указать прилагаемые к заявлению документы. Письмо должно быть заказным и отправлять его следует с уведомлением о вручении.

Источник: //vernut-nalog.ru/vichet/zayavlenie-na-professionalnyy-vychet/

Процедура оформления заявления на получение социального налогового вычета у работодателя – образец за лечение и обучение

> Налоги > НДФЛ > Документы > Процедура оформления заявления на получение социального налогового вычета у работодателя – образец за лечение и обучение

Социальный налоговый вычет в 2021 году можно получить без предоставления декларации в налоговый орган.

Наступления следующего года не стоит ждать, можно использовать свое право в текущем году.

Налоговый вычет является льготой, снижением налоговой нагрузки на определенные категории граждан путем уменьшения базы для налогообложения.

Налоговое бремя можно снизить у работодателя при наличии у сотрудника подтвержденных расходов на:

• собственную учебу в образовательных учреждениях, их сумма ограничивается 120 тыс.руб.;
• обучение ребенка до 24 лет, в размере не больше 50 тыс.рублей на каждого из детей (рассчитывается на обоих родителей);
• лечение сотрудника(цы), его супруга или супруги, несовершеннолетних детей, приобретение медицинских препаратов, сумма вычета ограничена 120 тыс.руб., дорогостоящее лечение (в соответствии с нормами ст. 219 НК РФ) возмещается полностью;
• дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию;
• стоимость проведения независимой проверки соответствия квалификации налогоплательщика.

Как написать заявление на имущественный вычет?

Необходимые документы на получение

Для оформления льготы по налогу по месту трудоустройства требуется собрать комплект документов.

Процедуру следует начать с посещения подразделения налоговой службы по месту регистрации, где оформляется заявление на получение уведомления для подтверждения права на льготу.

Налоговый инспектор запросит документы, доказывающие расходы на учебу или медикаментозное лечение (договор, назначения доктора, товарный и кассовый чек). Все цифры в заявлении необходимо подтвердить документально.

Заявку в ФНС рассматривают в течение 1 месяца, по истечении которого выдается документ обратившемуся гражданину. Получив подтверждение права на налоговую льготу, сотрудник обращается к работодателю.

Как написать по расходам на лечение?

Налогоплательщики, желающие сэкономить свое время на оформлении документов, составляют заявление работодателю.

В этой ситуации физическое лицо, понесшее расходы на медицинские услуги, предоставляет бумаги, подтверждающие платный процесс лечения.

Данные об адресате и заявителе прописываются в верхнем (левом) углу листа. Сначала сведения о руководителе компании, затем — о сотруднике. По центру бланка записывается слово «заявление», далее следует текстовая часть.

При возникновении у заявителя вопросов о порядке возврата НДФЛ за медицинские процедуры, необходимо ознакомиться с текстом данного документа.

После написания основных сведений в тексте прописывается дополнительная информация:

• сумма причитающейся налоговой льготы;
• год, когда были понесены затраты;
• чье лечение было оплачено (свое, супруга, детей).

К заявлению прикладывается полученное уведомление из налогового органа, реквизиты которого прописываются в тексте, проставляется личная подпись работника и дата.

Настоятельно рекомендуется указывать сумму налогового вычета не только в цифровом, но и в буквенном варианте, чтобы исключить возможность исправления посторонними людьми.

Как оформить за обучение?

Данное заявление заполняется по аналогии с вычетом на лечение. Отличия будут заключаться в некоторых пунктах текстовой части:

• ссылка на статью НК РФ — 219 (пп.2п.1 и п. 2);
• просьба предоставления вычета на обучение;
• обозначается чье обучение было оплачено (собственное или ребенка) в связи с различной суммой установленного лимита.

Для снижения налогового бремени у учебного заведения обязательно должна быть лицензия, свои расходы необходимо подтвердить платежными документами и договором с ВУЗом. Если учеба оплачена из средств материнского капитала, то льготы не предоставляются.

Когда обучение оплачивает ребенок и его родитель одновременно, то оба могут заявить на вычет в зависимости от сумм произведенных затрат.

Данная норма действует вне зависимости от наличия трудоустройства учащегося. Эта ситуация допустима, если в дополнительном соглашении к контракту на обучение зафиксирована возможность оплаты учебы как студентом, так и его родителями.

Нужно ли подавать каждый год?

Пункт 2 статьи 219 НК РФ гласит, что работодатель обязан предоставлять социальный вычет на обучение специалисту с месяца, в котором он написал заявление и до окончания года.

Если работник обратился с заявлением на вычет в июле, то вычет за предыдущие месяцы (с января по июнь) не предоставляется, НДФЛ не изменяется.

Нормы для переноса на следующий календарный год остатков социального вычета Налоговым кодексом не зафиксировано, то есть они не переносятся, а остаются неиспользованным.

Если предоставление вычета осуществилось не на полную сумму, а у заявителя были облагаемые доходы, по которым льгота не предоставлялась, то оставшуюся сумму можно оформить через налоговую службу, предоставив в территориальное подразделение декларацию (3-НДФЛ) за прошедший год.

Данный вариант возможен при трудоустройстве заявителя одновременно в нескольких организациях или в ситуации, когда обращение оформлено не сначала года.

Как получить социальный налоговый вычет за лечение и приобретение медикаментов, подробно рассказано в данном видео:

Выводы

Общая величина социальных налоговых вычетов за налоговый период (год) ограничивается суммой 120 тыс.руб. Если специалист обратился с заявлением одновременно на несколько видов социальных вычетов, денежные средства, превышающие 120 тыс.руб. за год ему не полагаются.

За исключением дорогостоящего лечения, виды которого указаны в перечне от 19.03.2001 г. № 201.

Срок давности предоставления заявления устанавливается на основании ГК РФ, он равняется 3 годам. По его истечении право на предоставление вычета становится ничтожным.

Источник: //azbukaprav.com/nalogi/ndfl/dokumenty-ndfl/zayavlenie-na-sotsialniy-vychet.html

Заявление на стандартный налоговый вычет: необходимые документы

Налоговый вычет (НВ) – сумма, снижающая доход физического лица, который подлежит налогообложению. В отдельных обстоятельствах НВ воспринимают как возврат выплаченной ранее доли пошлины в связи с приобретением недвижимости, тратами на образование или лечение.

Оформить заявление на возврат налога можно через работодателя или налоговую службу. Следуя общепринятому правилу, вычет по НДФЛ предоставляется налоговой по месту регистрации физлица после подачи декларации (форма 3-НДФЛ) с приложенным к ней комплектом документов.

Кто может рассчитывать на стандартный налоговый вычет

На предоставление налогового вычета (НВ) имеют основания рассчитывать граждане РФ, чей заработок облагается налогом по ставке 13%. В России законом предусмотрены пять основных видов. Каждый, в свою очередь, регулируется отдельной статьей налогового кодекса:

1. Стандартные (ст. 218 НК).
2. Социальные (ст. 219 НК).
3. Инвестиционные (ст. 219.1 НК).
4. Имущественные (ст. 220 НК).
5. Профессиональные (ст. 221 НК).

На стандартные налоговые вычеты претендуют физические лица и граждане с детьми. Также на них рассчитывают некоторые льготные категории населения. Существует два типа стандартного вычета:

Размер личного НВ зависит от социальной категории физических лиц, которые на него претендуют. Следовательно, возмещение на сумму 3000 руб. могут получить:

• пострадавшие вследствие аварии на Чернобыльской АЭС;
• участники испытания ядерного оружия, подвергшиеся воздействию его поражающих факторов;
• инвалиды ВОВ;
• жертвы аварии на ПО «Маяк»;
• военные, получившие инвалидность во время несения службы.

Существует еще одна группа граждан, которая может оформить личный НВ. К ней относятся:

• Герои СССР и РФ;
• обладатели ордена Славы третьей степени;
• инвалиды детства;
• инвалиды I или II группы;
• доноры костного мозга;
• семьи военнослужащих, которые получили травму или погибли в период несения военной службы;
• военнослужащие, участники интернациональных военных действий.

Для данной группы населения сумма НВ будет составлять 500 рублей.

Не имеет значения, к какой социальной категории принадлежит налогоплательщик, он должен указать основания на предоставление налогового вычета.

Сделать это можно, например, предъявив удостоверение участника ВОВ или справку, подтверждающую инвалидность. Также потребуется заполнить заявление на удержание и подготовить пакет обязательных бумаг.

Детский налоговый вычет

Может быть одинарным и двойным. Для его оформления следует составить соответствующее заявление о намерении получить налоговый вычет. Заполненный документ и подтверждающие бумаги предоставляют работодателю.

Одинарный

Размер возмещения зависит от числа детей. Для родителей первого и второго ребенка предусмотрены 1400 рублей возврата на каждого.

Для семей, где на обеспечении состоят трое и больше малышей, сумма НВ составляет 3000 рублей. Одинарное удержание предоставят семье при условии, что детям не исполнилось 18 лет.

Действие НВ продлевается до тех пор, пока ребенку не исполнится 24 года в случае, когда он получает высшее образование на очной форме.

Двойной

Размер такого вида возмещения составляет 3000 рублей. Одно из обязательных условий оформления – инвалидность ребенка. Двойной НВ также предоставляется, если в семье только один опекун. При обстоятельствах, когда родитель вступает в брак, действие удержания прекращается со следующего месяца после того, в котором отношения были официально зарегистрированы.

Особенности детского НВ

Претендовать на налоговые льготы вправе граждане, оказавшиеся в неоднозначном положении. К ним относятся ситуации, при которых:

1. Сотруднику не выплачивали зарплату на протяжении нескольких месяцев из-за болезни, в связи с неоплачиваемым или декретным отпуском. Работник все равно вправе получить НВ. Общую сумму удержания начислят при выплате последующей зарплаты.
2. Лишение родительских прав. В таком случае возмещение продолжают предоставлять, если родитель или опекун отвечает за содержание детей и выплачивает алименты.
3. Если кто-либо из детей получает высшее образование, но находится в академическом отпуске, право на НВ для членов семьи сохраняется.
4. Ребенок за границей. Оформить НВ возможно, если ребенок получает образование или проживает в другой стране. Для этого родитель запрашивает подтверждающую документацию, заверенную нотариально и предоставленную органом местной власти государства, в котором находится ребенок.
5. Доход одного родителя достиг 350 000 рублей. Заработок матери или отца превышает уровень фиксированного лимита. Чтобы удержание продолжили предоставлять, физическое лицо имеет возможность отказаться от НВ в пользу второго родителя.

Необязательное условие – официально зарегистрированный брак между родителями. Если отец и мать в разводе, то НВ в однократном размере вправе оформить родитель, который обеспечивает содержание детей. Все документы подают работодателю лично или отправляют по почте.

ВНИМАНИЕ! Обращение с просьбой предоставить НВ примут к рассмотрению, если оно передано в установленный для подачи декларации срок.

Оформление вычета через ИФНС

В ситуациях, когда на протяжении года вычет на детей не оформлялся или не был полностью выплачен, родители имеют все основания получить его в конце года. Вопросами оформления занимается местная налоговая служба.

Для проведения данной операции физическое лицо заполняет декларацию по форме 3-НДФЛ (налог на доход физических лиц). В бухгалтерии на работе заявитель получает выписку 2-НДФЛ.

Далее составляется заявление на вычет и собирается необходимая документация по списку, представленному ниже.

Подготовленные данные передаются в налоговую службу. Для рассмотрения декларации 3-НДФЛ и сопроводительных бумаг отводится три месяца со дня их поступления в ИФНС. В последующие 10 дней после проведения проверки выносится решение о разрешении или об отказе в предоставлении НВ. Налоговая служба уведомляет заявителя о результатах в письменной форме.

Если решение положительное, физическое лицо составляет заявление на предоставление вычета, где указывает банковские реквизиты, по которым будет производиться возмещение средств. Составить документ можно при личном посещении ИНФС. Деньги перечисляются со следующего месяца после подачи заявления на стандартный налоговый вычет, но не ранее завершения проверки.

Необходимые документы

Чтобы оформить стандартный НВ, служащий должен составить соответствующее заявление на получение налогового вычета. Далее следует передать его в фискальный орган по месту прописки или работодателю. Он оформляется на основании документов, подтверждающих право на стандартный НВ. Пакет бумаг, которые необходимо предоставить для регистрации возмещения:

• заявление;
• свидетельство о рождении детей;
• справка, подтверждающая инвалидность;
• свидетельство о регистрации/расторжении брака;
• документ, удостоверяющий факт смерти одно из супругов (при необходимости);
• выписка с места учебы (для родителей совершеннолетнего учащегося).

Подготовленную документацию передают по месту работы. Оформить НВ разрешается как на самого работника, так и на каждого из детей налогоплательщика. После того как заявление на стандартный налоговый вычет пройдет проверку, его предоставят гражданину РФ. Если месячный доход заявителя превысит 350 000 рублей, действие детского НВ прекращается.

ВАЖНО! Если работник находится на службе сразу у нескольких нанимателей, удержание оформляется только у одного из них.

Как заполнить заявление о предоставлении стандартного налогового вычета

Стандартный НВ оформляется гражданином РФ по месту основной работы. Бухгалтерия предоставит работнику всю необходимую информацию о том, как правильно составить заявление о налоговом вычете. Там же можно получить перечень бумаг, требуемых для оформления. Заполняется обращение лично лицом, желающим получить возврат средств.

Его можно составить самостоятельно или использовать готовые бланки. В заявлении обязательно указывается форма НВ, которую хочет получить работник. Подпись гражданина подтверждает его правовые основания для предоставления льготы по НДФЛ. Оформить вычет допустимо только по одному месту работы.

Нарушение этого условия будет выявлено инспектором во время проверки информации, предоставленной налогоплательщиком.

Для этого необходимо обратиться к работодателю с требованием произвести перерасчет и возвратить налог (п. 1 ст. 231 НК РФ). Также аналогичное заявление можно предоставить в ИФНС.

ВАЖНО! У работодателя нет прав оформить НВ без согласия сотрудника.

Образцы заявления

Форма, в которой составляется заявление на стандартный вычет, законодательно не установлена. Оформление производится один раз при приеме сотрудника на работу.

Действие распространяется до тех пор, пока работник не уволится или его право на удержание не изменится. Если заявление о возврате было отозвано налогоплательщиком, оно также утрачивает силу.

Образец заполнения заявления находится по ссылке:

Источник: //govcare.ru/kompensatsii/zayavlenie-dlya-standartnogo-nalogovogo-vycheta