Ведомость банковского контроля за представлением резидентами и нерезидентами документов и информации при осуществлении валютных операций

Ведомость банковского контроля за представлением резидентами и нерезидентами документов и информации при осуществлении валютных операций Ведомость
Содержание
  1. Как не попасться на нарушении валютных операций и проверку налоговой. 5 главных требований инструкции Центрального Банка №181-И
  2. Первое требование — Если проводится операция в иностранной валюте
  3. Второе требование – Если проводится валютная операция в рублях
  4. Когда контракт (кредитный договор)  ставится на учет?
  5. В какие сроки необходимо поставить на учет контракт (кредитный договор)?
  6. Третье требование  — Необходимо предоставлять информацию  об уникальном номере контракта (кредитного договора) (УНК)
  7. Четвертое требование  — Необходимо представлять документы, связанные с проведением операции
  8. Какие сроки подачи подтверждающих документов?
  9. Пятое требование —  Необходимо представлять информацию об ожидаемых сроках исполнения обязательств при списании с расчетного счета резидента аванса в пользу нерезидента
  10. Валютный контроль операций резидентов юридических лиц и физических лиц — индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой
  11. Принятие на учет контракта (кредитного договора)
  12. Изменение сведений о контракте (кредитном договоре), принятом на учет
  13. Снятие с учета контракта (кредитного договора)
  14. Валютный контроль при осуществлении платежа в иностранной валюте
  15. Валютный контроль при зачислении денежных средств в иностранной валюте на транзитный валютный счет
  16. 💥 Видео

Видео:Основные требования валютного законодательства РФ при проведении валютных операций.Скачать

Основные требования валютного законодательства РФ при проведении валютных операций.

Как не попасться на нарушении валютных операций и проверку налоговой. 5 главных требований инструкции Центрального Банка №181-И

Как известно, новая Инструкция 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкамподтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» вводит ряд послаблений:

  • отменяет требование оформления паспорта сделки,
  • отменяет справку о валютных операциях,
  • исключает необходимость представления  подтверждающих документов по договорам, не превышающим 200 тысяч рублей.

При этом сохраняется ряд требований к осуществлению валютных операций, выполнения которых банк будет требовать от вас. В случае непредставления  требуемых документов банк будет отказывать в проведении валютной операции.

Банк может отказать в проведении валютной операции не только в случае непредставления подтверждающих документов, но и в случае если данный валютный платеж нарушит положения статей 9, 12 или 14 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» (ФЗ-173).

Подробнее о ФЗ-173 мы поговорим в следующей статье, а сейчас хочу обратить Ваше внимание на то, что при выявлении нарушений в порядке и сроках предоставления документов по осуществлению валютных операций, банк сообщает в ФНС и ФТС РФ.

Следствием чего будет требование о предоставлении подтверждающих документов по валютным операциям от налоговой и/или таможенной службы, штрафные санкции, выездная налоговая или таможенная проверка.

Для того, чтобы избежать всех этих неприятностей, давайте рассмотрим какие основные требования к представляемым документам в соответствии Инструкцией Центрального Банка России № 181-И от 16 августа 2021г.

«О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкамподтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления».

Первое требование — Если проводится операция в иностранной валюте

В банк представляют документы, связанные с  проведением операции в иностранной валюте, не позднее 15 рабочих дней после зачисления $(иностранно валюты) на счет либо списания денежных средств со счета.

До представления документов возможно списание с транзитного счета при представлении кода вида операции.

!! Представляется только код вида операции без документов, если сумма сделки с нерезидентом – 200 000 рублей в эквиваленте.

Второе требование – Если проводится валютная операция в рублях

В этом случае представляется расчетный документ по валютной операции (383-П)+ документы, указанные в части 4 статьи 23 №173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле”

!! Представляется только расчетный документ по операции (383-П) без документов, если сумма сделки с нерезидентом – 200 000 рублей в эквиваленте.

Когда контракт (кредитный договор)  ставится на учет?

Экспорт товаров, работ, услуг, информации и результатов интеллектуальной деятельности — если сумма обязательств равна илипревышает в эквиваленте 6 млн рублей по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта, либо в случае изменения суммы обязательств по контракту — на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту, предусматривающих такие изменения.

Импорт товаров, работ, услуг, информации и результатов интеллектуальной деятельности — если сумма обязательств равна илипревышает в эквиваленте 3 млн рублей по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта, либо в случае изменения суммы обязательств по контракту — на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту, предусматривающих такие изменения.

Кредитный договор (договор займа) ставится на учет,если сумма обязательств равна или превышает в эквиваленте 3 млн рублей по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения кредитного договора, либо в случае изменения суммы обязательств по кредитному договору — на дату заключения последних изменений (дополнений) к кредитному договору, предусматривающих такие изменения.

В какие сроки необходимо поставить на учет контракт (кредитный договор)?

  • Если оплата осуществляется после вывоза/ввоза товара – не позднее срока подачи Таможенной декларации
  • Если расчеты через банк – не позднее расчетов
  • Если расчеты через банк-нерезидент — не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором была операция
  • Если иное исполнение обязательств – не позднее срока подачи Справки о подтверждающих документах (с учетом, что у банка 3 рабочих дня на проверку указанных документов)
  • Если иные случаи – не позднее сроков представления соответствующих документов

Помимо документов, связанных с валютной операцией и операцией и перечисленных выше, резидент, поставивший на учет контракт (кредитный договор), также должен выполнить следующие три требования.

Третье требование  — Необходимо предоставлять информацию  об уникальном номере контракта (кредитного договора) (УНК)

  • при зачислении инвалюты на ТВС – одновременно с представлением информации о коде вида операции или документов, связанных с проведением операций;
  • при списании инвалюты с расчетного счета в иностранной валюте – одновременно с распоряжением о списании иностранной валюты;
  • при зачислении рублей на расчетный счет – не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления на расчетный счет резидента, указанной в выписке по операциям на счете либо в ином документе, переданном уполномоченным банком резиденту;
  • при списании рублей с расчетного счета – одновременно с расчетным документом по операции.

Четвертое требование  — Необходимо представлять документы, связанные с проведением операции

Что относится к подтверждающим документам (за исключением товаров, декларируемых путем подачи ДТ):

1) документы, используемые в качестве декларации на товары, предусмотренные пунктом 4 статьи 180 Таможенного кодекса Таможенного союза, заявление на условный выпуск (заявление на выпуск компонента вывозимого товара), предусмотренное статьей 215 Федерального закона от 27 ноября 2010 года N 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации;

2) транспортные (перевозочные, товаросопроводительные), коммерческие документы,

+ дополнительно может представить: иные документы, содержащие сведения о вывозе товара с территории Российской Федерации (отгрузке, передаче, поставке, перемещении) или ввозе товара на территорию Российской Федерации (получении, поставке, приеме, перемещении), оформленные в рамках контракта и (или) в соответствии с обычаями делового оборота

3) акты приема-передачи, счета, счета-фактуры и (или) иные коммерческие документы, оформленные в рамках контракта и (или) в соответствии с обычаями делового оборота, в том числе документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота

4) иные документы, подтверждающие соответствующее исполнение (изменение, прекращение) обязательств по контракту (кредитному договору), в том числе документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота

Какие сроки подачи подтверждающих документов?

1) не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором на документах, используемых в качестве декларации на товары, заявлении на условный выпуск (заявлении на выпуск компонента вывозимого товара), должностным лицом таможенных органов проставлена отметка о дате их выпуска (условного выпуска). При наличии на указанных документах нескольких отметок должностного лица таможенных органов о разных датах выпуска (условного выпуска) товаров срок, указанный в настоящем подпункте, исчисляется от наиболее поздней даты выпуска (условного выпуска) товаров, указанной на документе;

2) не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены иные подтверждающие документы.

Датой оформления таких подтверждающих документов является наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат — дата его составления либо дата, свидетельствующая о ввозе на территорию Российской Федерации (получении, поставке, приеме, перемещении) или вывозе товара с территории Российской Федерации (отгрузке, передаче, перемещении), указанная в подтверждающем документе.

Пятое требование —  Необходимо представлять информацию об ожидаемых сроках исполнения обязательств при списании с расчетного счета резидента аванса в пользу нерезидента

Этоосновные требования к представлению подтверждающих документов по валютным операциям установленные Инструкцией 181-И. Если про них помнить и соблюдать, то Вы застрахуете себя от риска отказа банка в осуществлении валютного платежа.

Мы уже упоминали, что Банк может отказать в проведении валютной операции не только в случае непредставления подтверждающих документов, но и в случае если данный валютный платеж нарушит положения статей 9, 12 или 14 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» (ФЗ-173).

Завтра в новой статье я расскажу подробнее о требованиях к валютным операциям налагаемых ФЗ-173 «О валютном регулировании и валютном контроле».

Видео:Что такое валютный контроль?Скачать

Что такое валютный контроль?

Валютный контроль операций резидентов юридических лиц и физических лиц — индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой

Ведомость банковского контроля за представлением резидентами и нерезидентами документов и информации при осуществлении валютных операций

Действующим валютным законодательством установлен ряд требований при осуществлении резидентами валютных операций в рублях РФ и иностранной валюте.

При осуществлении валютных операций резиденты обязаны представлять в Банк обосновывающие документы — документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции, указанные в части 4 статьи 23 федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ.

Представленные документы должны соответствовать требованиям к документам, представляемым в Банк для осуществления функции агента валютного контроля.

При несоблюдении клиентом требований, установленных действующим валютным законодательством и непредставлении обосновывающих документов или представлении их в ненадлежащем виде Банк отказывает в принятии документов и осуществлении валютной операции.

Принятие на учет контракта (кредитного договора)

Порядок и сроки принятия на учет контракта (кредитного договора) при осуществлении ряда валютных операций установлен Инструкцией Банка России от 16.08.2021г. № 181-И.

Контракт (кредитный договор) ставятся на учет при одновременном соблюдении следующих условий:

  • контракт/договор заключен с нерезидентом (физическим или юридическим лицом), 
  • расчеты производятся по следующим видам договоров:

— договоры,  в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, предусматривающие при осуществлении внешнеторговой деятельности вывоз с территории Российской Федерации или ввоз на территорию Российской Федерации товаров.

за исключение вывоза (ввоза) ценных бумаг в документарной форме; — договоры, предусматривающие продажу (приобретение) и (или) оказание услуг, связанные с продажей (приобретением) на территории Российской Федерации (за пределами территории Российской Федерации) горюче-смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров (за исключением запасных частей и оборудования), необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования или в пункте промежуточной остановки либо стоянки; -договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, предусматривающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них; — договоры, предусматривающие передачу движимого и (или) недвижимого имущества по договору аренды, договоры финансовой аренды (лизинга);

— договоры, предметом которых является получение или предоставление денежных средств в виде кредита (займа), возврат денежных средств по кредитному договору (договору займа), также осуществление иных валютных операций, связанных с получением, предоставлением, возвратом денежных средств в виде кредита (займа) (за исключением договоров (контрактов, соглашений), признаваемых законодательством Российской Федерации разновидностью займа или приравненных к займу).

  • общая сумма контракта/договора (или счета) равна или превышает:

— для импортных контрактов или кредитных договоров — 3 млн. рублей;
— для экспортных контрактов — 6 млн. рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=h1A4UqLJkW4

Сумма обязательств по контракту (кредитному договору) определяется на дату заключения контракта (кредитного договора) либо в случае изменения суммы обязательств по контракту (кредитному договору) на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такое изменение суммы по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю.

Для постановки на учет контракта (кредитного договора) необходимо представить в банк следующие документы:

Представленные документы должны соответствовать требованиям к документам, представляемым в Банк для осуществления функции агента валютного контроля.

Изменение сведений о контракте (кредитном договоре), принятом на учет

При внесении изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор), а также при изменении иных сведений, содержащихся в разделе I ведомости банковского контроля по принятому на учет контракту (кредитному договору) необходимо направить в банк следующие документы:

Представленные документы должны соответствовать требованиям к документам, представляемым в Банк для осуществления функции агента валютного контроля

Снятие с учета контракта (кредитного договора)

Клиент предоставляет в банк заявление о снятии с учета контракта (кредитного договора) в следующих случаях:

Кроме того, банк вправе самостоятельно снять с учета контракт (кредитный договор) по истечении девяноста календарных дней, следующих за указанной в ведомости банковского контроля датой завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору).

Валютный контроль при осуществлении платежа в иностранной валюте

Одновременно с Заявлением на перевод необходимо представить в Банк следующие документы: 

  • Обосновывающие документы
  • Сведения о валютных операциях (в случае если платеж производится по контракту (кредитному договору), подлежащему постановке на учет в банке, в случае недостаточности в обосновывающих документах информации для присвоения банком кода вида валютной операции, или в случае если по Инструкции Банка России от 16 августа 2021г. № 181-И представление обосновывающих и иных документов в банк не предусмотрено)

Если обосновывающие документы представлялись в банк ранее, и контракт (кредитный договор) на момент платежа поставлен на учет в банке, то повторного представления обосновывающих документов не требуется.

Валютный контроль при зачислении денежных средств в иностранной валюте на транзитный валютный счет

Для идентификации поступивших на транзитный валютный счет денежных средств и переводе их на текущий валютный счет необходимо в срок не позднее 15 рабочих дней со дня зачисления иностранной валюты на Ваш транзитный валютный счет представить в Банк следующие документы:

  • Сведения о валютных операциях (в случае если средства поступили по контракту (кредитному договору), подлежащему постановке на учет в банке, в случае недостаточности в обосновывающих документах информации для присвоения банком кода вида валютной операции, или в случае если по Инструкции Банка России от 16 августа 2021г. № 181-И представление обосновывающих и иных документов в банк не предусмотрено)
  • Обосновывающие документы
  • Заявление на перевод с транзитного валютного счета на текущий валютный счет.

Если обосновывающие документы представлялись в банк ранее, и контракт (кредитный договор) на момент платежа поставлен на учет в банке, то повторного представления обосновывающих документов не требуется.

В Заявлении на перевод в поле 70 «Назначение платежа» должны быть указаны номер и дата Уведомления о поступлении иностранной валюты, направленного Вам Банком в соответствии с Инструкцией Банка России от 30.03.2004 г. № 111-И.

Номер и дату Уведомления Вы можете узнать:

  • в дополнительном офисе Банка, в котором обслуживается Ваша организация в рабочий день, следующий за датой зачисления денежных средств на транзитный валютный счет;
  • с использованием системы Интернет-банк. Для этого необходимо войти в пункт меню «Выписки», переместить курсор на строку, соответствующую зачисленной сумме, и определить номер и дату Уведомления: — номер Уведомления соответствует номеру референса (латинские буквы и цифры после слова «реф.»), указанному в назначение платежа (комментарии к выписке)

    -дата Уведомления соответствует дате зачисления денежных средств на  транзитный валютный счет клиента.

Пример:

💥 Видео

Основы валютного контроля простым языком: инструкция от экспертов ВЭД / 8 февраля в 11:00Скачать

Основы валютного контроля простым языком: инструкция от экспертов ВЭД / 8 февраля в 11:00

Валютное регулирование, условия передачи рисков при реализации товаровСкачать

Валютное регулирование, условия передачи рисков при реализации товаров

Новые правила валютного законодательства. Рекомендации эксперта. ВебинарСкачать

Новые правила валютного законодательства. Рекомендации эксперта. Вебинар

Революционные изменения в КоАП РФ и в 173-ФЗ в части валютного контроляСкачать

Революционные изменения в КоАП РФ и в 173-ФЗ в части валютного контроля

ВЭД. Изменения по валютному контролюСкачать

ВЭД. Изменения по валютному контролю

Валютный контрольСкачать

Валютный контроль

Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" № 173-ФЗ (ред. от 14.07.2022)Скачать

Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" № 173-ФЗ (ред. от 14.07.2022)

Валютный контроль для малого бизнесаСкачать

Валютный контроль для малого бизнеса

Базельский комитет. Регулирование банковской деятельности.Скачать

Базельский комитет. Регулирование банковской деятельности.

ВЭД - Внешнеэкономическая деятельность / Валютный контрольСкачать

ВЭД - Внешнеэкономическая деятельность / Валютный контроль

Изменения в валютном законодательствеСкачать

Изменения в валютном законодательстве

Марина Арсланова об изменениях требований валютного контроля с 01.03.2018г.Скачать

Марина Арсланова об изменениях требований валютного контроля с 01.03.2018г.

10.9 Валютное регулированиеСкачать

10.9 Валютное регулирование

Валютное право. Видеолекция П.Н. Бирюкова. Лекция 8.2. Вопрос 2Скачать

Валютное право. Видеолекция П.Н. Бирюкова. Лекция 8.2.  Вопрос 2

Валютное право. Видеолекция П.Н. Бирюкова. Лекция 8.3. Вопрос 3.Скачать

Валютное право. Видеолекция П.Н. Бирюкова. Лекция 8.3. Вопрос 3.

Валютный контроль после инструкции 181-И. Паспортов сделок нет. Как проводить валютные операции?Скачать

Валютный контроль после инструкции 181-И. Паспортов сделок нет. Как проводить валютные операции?

Валютный контроль и конверсионные операции в Business.OnlineСкачать

Валютный контроль и конверсионные операции в Business.Online

ВЭД Ак Барс Банк: Нарушения валютного законодательства / 27.05.2021Скачать

ВЭД Ак Барс Банк: Нарушения валютного законодательства / 27.05.2021
Поделиться или сохранить к себе: